국세청은 2025년 11월 5일 홈택스에 연말 정산 미리 보기 서비스를 열고, 그해 1~9월 신용·체크카드 사용액과 직전 연말정산 공제 자료로 예상 세액을 계산해 보여 줬습니다. 같은 시기에 공제를 놓쳤을 가능성이 큰 근로자 약 52만 명에게는 카카오톡으로 맞춤 안내도 보냈습니다. 올해(2026년 귀속)는 신용카드 공제 한도와 고향사랑기부금 공제율이 바뀌어, 연말 정산 미리 보기 결과를 보고 남은 두 달 동안 손쓸 수 있는 부분이 예년보다 많습니다. 아래에서 확인 순서와 달라진 공제, 12월 31일 전에 할 수 있는 일을 차례로 정리합니다.
📌 핵심 요약
① 미리 보기는 1~9월 카드 사용액으로 예상 세액을 보여 주는 계획용 도구입니다(작년 11월 5일 개통).
② 2026년 귀속부터 총급여 7천만 원 이하 근로자의 카드 공제 한도가 자녀 1명 350만 원, 2명 이상 400만 원으로 늘었습니다.
③ 고향사랑기부금은 10만 원 초과~20만 원 구간 공제율이 15%에서 40%로 올라 20만 원 기부 시 14만 4천 원이 공제됩니다.
연말 정산 미리 보기는 언제 열리고 무엇을 보여 주나?
작년에는 11월 5일에 열렸고, 1~9월 카드 사용액과 지난 연말정산 자료로 내년 1월 예상 세액을 계산해 줍니다. 이 글을 쓴 2026년 11월 6일 기준으로 올해 개통일을 밝힌 국세청 보도자료는 확인되지 않았으므로, 홈택스 첫 화면 공지사항에서 개통 여부를 먼저 보는 것이 정확합니다.
국세청 발표(2025년 11월 5일)에 따르면 미리 보기에서는 다음을 볼 수 있습니다.
- 1~9월 신용카드·체크카드·현금영수증 사용액(실제 자료)과 10~12월 예상 사용액(직접 입력)
- 결혼·출산으로 부양가족이 바뀌거나 총급여·교육비·의료비가 달라질 때 세액이 어떻게 변하는지
- 남은 기간 신용카드를 쓸 때와 체크카드를 쓸 때 어느 쪽이 공제에 유리한지 비교
다만 예상 세액은 지난해 공제 자료를 바탕으로 하므로 실제 결과와 다를 수 있고, 공제 요건은 12월 31일 기준으로 다시 따집니다. 예를 들어 무주택자로 월세 공제를 기대하다가 12월에 집을 사면 그 공제는 받을 수 없습니다. 일부 카드사 자료가 빠질 수 있는데, 국세청은 이듬해 1월 간소화 서비스에서 정상적으로 모인다고 안내했습니다.
홈택스 연말 정산 미리 보기, 어떤 순서로 확인할까?
공동·간편인증으로 홈택스(또는 모바일 손택스)에 로그인한 뒤 연말정산 메뉴에서 미리 보기를 열고, 카드 사용액 → 예상 공제 → 예상 세액 순서로 봅니다. 홈택스 연말 정산 미리 보기에서 가장 먼저 볼 숫자는 카드 공제 문턱입니다.
- 문턱 확인: 카드 공제는 총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터 시작합니다. 총급여 5,000만 원이면 1,250만 원까지는 공제가 0원입니다.
- 부양가족 자료 동의: 성년 자녀(2006년생 포함)는 본인이 직접 자료 제공에 동의해야 하고, 2007년 1월 1일 이후 태어난 미성년 자녀는 부모가 홈택스 '부양가족 자료제공동의'에서 신청할 수 있습니다.
- 10~12월 예상액 입력: 남은 석 달의 지출을 넣어 결제 수단별 결과를 비교합니다.
국세청 맞춤 안내는 카카오톡으로 먼저, 받지 못하면 네이버 전자문서로 갑니다. 국세청은 문자나 전화로는 안내하지 않으므로, 문자로 온 '환급금 조회' 링크는 누르지 않는 것이 안전합니다. 궁금한 점은 국세청 콜센터 126(국번 없이)으로 물을 수 있습니다.
2026년 귀속 연말정산에서 달라진 공제는?
국회예산정책처가 정리한 2025년 개정세법 심의 결과 기준으로, 2026년 1월 1일부터 아래 항목이 바뀌었습니다. 홈택스 연말 정산 미리 보기는 지난해 공제 자료를 바탕으로 하므로, 새로 생긴 혜택은 직접 입력해 봐야 반영됩니다.
| 항목 | 이전 | 2026년 귀속 |
|---|---|---|
| 카드 공제 기본 한도(총급여 7천만 원 이하) | 300만 원 | 자녀 1명 350만 원, 2명 이상 400만 원 |
| 카드 공제 기본 한도(7천만 원 초과) | 250만 원 | 자녀 1명 275만 원, 2명 이상 300만 원 |
| 고향사랑기부금 10만 원 초과~20만 원 | 15% | 40%(지방소득세 포함 44%) |
| 교육비 세액공제 | 초등 예체능 학원비 제외 | 9세 미만·초등 2학년 이하 예체능 학원·체육시설 교육비 포함 |
| 보육수당 비과세(6세 이하) | 근로자 1인당 월 20만 원 | 자녀 1명당 월 20만 원 |
카드 공제율 자체는 그대로입니다. 문턱을 넘은 금액에 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%, 전통시장·대중교통 40%가 적용되고, 총급여 7천만 원 이하라면 도서·공연·영화·헬스장 등 문화체육 사용분에 30%가 붙습니다. 카드 공제 특례의 적용 기한은 2028년 12월 31일까지 3년 연장됐습니다. 2024~2026년 혼인신고분에 1인당 50만 원을 주는 혼인세액공제는 올해 혼인신고분이 마지막 대상입니다.
연말 정산 환급금 미리 보기 결과가 적다면 남은 두 달 무엇을 할까?
연말 정산 환급금 미리 보기에서 예상 환급액이 적거나 추가 납부로 나오면, 결제 수단 조정과 연금계좌 납입이 12월 31일 전에 할 수 있는 가장 큰 두 가지입니다.
먼저 결제 수단입니다. 1~9월 사용액이 아직 총급여의 25%에 못 미치면 남은 기간에는 신용카드로 문턱을 채우고, 문턱을 넘은 뒤에는 공제율이 두 배인 체크카드·현금영수증으로 바꾸는 쪽이 공제액을 키웁니다. 반대로 이미 기본 한도까지 공제를 다 채웠다면 결제 수단을 바꿔도 공제는 더 늘지 않으므로, 연말 정산 환급금 미리 보기 화면에서 카드 공제액이 기본 한도에 닿았는지 먼저 확인합니다.
다음은 연금저축과 IRP입니다. 두 계좌 합산 연 900만 원(연금저축만은 600만 원)까지 세액공제가 되고, 공제율은 총급여 5,500만 원 이하 16.5%, 초과 13.2%(지방소득세 포함)입니다. 900만 원을 다 채우면 각각 148만 5천 원, 118만 8천 원이 세금에서 빠집니다(매일신문, 2026년 10월 13일). 입금은 12월 31일 금융회사 영업시간 안에 처리돼야 하고, 55세 전에 해지하면 공제받은 원금과 수익에 16.5% 기타소득세가 붙으니 여윳돈 범위에서 정해야 합니다. 연금저축 계좌의 가입 조건과 IRP와의 차이는 개인연금저축계좌 가입 조건과 세액공제 정리에서 더 자세히 볼 수 있습니다.
고향 사랑 기부금 세액 공제, 20만 원 기부하면 얼마 돌려받나?
2026년 기부분부터 20만 원을 기부하면 지방소득세를 포함해 14만 4천 원이 세액공제되고, 기부액의 30%(약 6만 원) 이내 답례품도 받습니다.
고향 사랑 기부금 세액 공제는 구간별로 계산합니다. 10만 원까지는 지방소득세를 포함해 전액(100%)이 공제되고, 10만 원 초과~20만 원 구간은 올해부터 44%, 20만 원을 넘는 부분은 16.5%가 적용됩니다. 그래서 20만 원 기부의 공제액은 10만 원 + 10만 원×44% = 14만 4천 원입니다. 연간 기부 한도는 2,000만 원이고, 주소지가 있는 지방자치단체에는 기부할 수 없습니다. 기부는 '고향사랑e음' 누리집이나 농협 창구에서 할 수 있습니다.
세액공제는 낼 세금에서 빼 주는 방식이라, 결정세액이 공제액보다 적으면 그만큼 혜택이 줄어듭니다. 연말 정산 미리 보기에서 결정세액이 얼마인지 먼저 확인한 뒤 고향 사랑 기부금 세액 공제를 포함한 기부 규모를 정하면 손해 없이 쓸 수 있습니다.
자주 묻는 질문
Q. 미리 보기 결과가 실제 연말정산 결과와 같나요?
아닙니다. 지난해 공제 자료와 1~9월 카드 사용액을 바탕으로 한 추정치라 실제 결과는 1월 간소화 자료와 12월 31일 기준 요건으로 정해집니다.
Q. 연말 정산 환급금 미리 보기에 카드 사용액이 빠져 있으면요?
일부 카드사가 자료를 늦게 내면 빠질 수 있습니다. 국세청은 이듬해 1월 간소화 서비스에서 정상 수집된다고 안내했습니다.
Q. 지난해 놓친 공제는 다시 받을 수 있나요?
법정 신고기한으로부터 5년 안에 경정청구로 돌려받을 수 있습니다.
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연금저축·IRP·ISA를 어떤 순서로 채우면 세제 혜택이 커지는지, 퇴직연금 개편은 어디까지 왔는지 정리한 글입니다.
참고 자료
- 정책브리핑 – 5일부터 연말정산 미리 보기 서비스 시작(2025.11.5)
- 국회예산정책처 – 2025년 개정세법 심의 결과 및 주요 내용(2025.12)
- 경향신문 – 연말정산 미리 보기와 카드 공제율(2025.11.9)
- 매일신문 – 연금저축·IRP 세액공제 한도(2026.10.13)
- 헤럴드경제 – 고향사랑기부 20만 원 기부 시 공제액(2025.8)
정보 제공용이며 특정 상품·투자 권유가 아닙니다. 수치는 각 자료의 발표 시점 기준이며, 개인별 공제 여부는 홈택스와 국세청 안내로 확인하세요.
